2025년 결혼세액공제란? 신혼부부를 위한 세금 혜택 총정리!

 

신혼부부의 경제적 부담을 덜어주기 위해 2024년부터 2026년까지 한시적으로 시행되는 결혼세액공제가 도입되었습니다.

혼인신고를 한 부부라면 최대 100만 원까지 세액공제를 받을 수 있는 제도로, 결혼을 앞둔 예비부부나 신혼부부라면 반드시 알아둬야 할 혜택입니다.

오늘은 결혼세액공제의 적용 대상, 혜택, 신청 방법, 유의사항까지 꼼꼼히 정리해드릴게요! 😊

 

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📌 결혼세액공제란?

 

✅ 적용 기간: 2024년 1월 1일 ~ 2026년 12월 31일
✅ 대상: 해당 기간 내 혼인신고를 완료한 부부
✅ 공제 금액: 배우자 1인당 50만 원 (부부 합산 최대 100만 원)
✅ 신청 방법: 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 적용

이 공제는 근로소득자 및 종합소득이 있는 경우에만 적용 가능하며, 초혼·재혼 여부와 상관없이 1인 1회만 적용됩니다.

 

💡 예시:

• A씨와 B씨가 2025년 6월에 혼인신고를 했다면?
  → 2026년 연말정산(또는 종합소득세 신고)에서 각각 50만 원씩, 총 100만 원 공제 가능!
  
  
  
  

 

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🎁 결혼세액공제 혜택 요약

 

구분 적용 조건 공제 금액

배우자 1명	근로소득 or 사업소득이 있는 경우	50만 원
부부 합산	맞벌이 부부라면 각 50만 원씩	최대 100만 원
공제 적용 횟수	생애 1회	중복 신청 불가

💡 맞벌이 부부라면 각각 50만 원씩, 총 100만 원까지 공제 가능!
💡 한 명만 소득이 있다면 50만 원만 공제 적용!

신혼부부 연말정산 주요 포인트[자주묻는 질문❶∼❻]

❶ 결혼세액공제는 혼인신고한 연도에 배우자와 각자 50만원씩 생애 1회만 세액공제 받을 수 있습니다. (이월공제 불가)

❷ 신용카드·현금영수증은 지출 규모에 따라 연봉이 낮은 배우자의 명의로 지출하는 편이 유리할 수 있으니, ｢맞벌이 근로자 절세안내｣로 절세전략을 세워보세요.

❸ 배우자는 주소지가 달라도 같은 세대이므로, 본인과 배우자 모두 주택을 소유하지 않은 경우만 주택임차차입금 원리금 상환액·월세 공제를 받을 수 있습니다.

❹ 산후조리원비(총급여 제한 없이 200만원까지 의료비 포함)부터 출산세액공제(30·50·70만원), 출산지원금 비과세(출생 2년 내,2회 한도로 전액)도 잊지 마세요.

❺ ’24년 상반기 소득이 100만원(근로소득만 있는 경우 총급여 500만원)을 초과하는 배우자의 간소화자료는 제공이 원천 차단됩니다.

❻ ｢고용노동법｣ 등에 따른 육아휴직급여와 같이 비과세소득만 있는 배우자는 기본공제 적용이 가능합니다.

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📑 결혼세액공제 신청 방법 & 필요 서류

 

1️⃣ 연말정산 시 신청 (근로소득자)

• 신청 시기: 혼인신고 다음 해의 연말정산 시
  (예: 2024년 혼인신고 → 2025년 연말정산에서 공제 신청)
• 제출 서류:
  ✅ 혼인관계증명서 (혼인신고 완료 확인)
  ✅ 주민등록등본 (부부가 같은 주소지에 거주하는지 확인)
  ✅ 근로소득 원천징수영수증

💡 서류 준비 TIP:
연말정산 시즌에는 서류 준비가 번거로울 수 있으니, 혼인신고 후 미리 서류를 준비해두면 편리해요!

 

2️⃣ 종합소득세 신고 시 신청 (개인사업자 & 기타 소득자)

• 신청 시기: 다음 해 5월 종합소득세 신고 시
• 제출 방법: 국세청 홈택스에서 전자 신고 가능

📌 연말정산에서 신청하지 못했다면, 종합소득세 신고 시 신청 가능!

 

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⚠️ 결혼세액공제 유의사항

 

✅ 신청은 혼인신고 다음 해부터 가능
혼인한 당해에는 공제 적용이 불가능하며, 반드시 다음 해 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 신청해야 합니다.

 

✅ 생애 1회만 적용 가능
초혼이든 재혼이든 한 사람당 평생 1번만 적용 가능하므로 신중하게 신청하세요!

 

✅ 맞벌이 부부는 각각 신청 가능
부부가 각각 소득이 있다면 각 50만 원씩 총 100만 원 공제 가능, 한 명만 소득이 있다면 50만 원만 공제 가능합니다.

 

✅ 소득이 없는 배우자는 공제 불가
소득이 없는 경우 결혼세액공제를 받을 수 없으므로, 근로소득이나 사업소득이 있는 경우에만 신청 가능합니다.

 

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💬 결혼세액공제 FAQ (자주 묻는 질문)

 

Q1. 결혼세액공제를 신청하려면 꼭 연말정산을 해야 하나요?

💡 아니요! 연말정산 외에도 개인사업자 및 종합소득세 신고 대상자는 5월 종합소득세 신고 시 신청 가능합니다.

 

Q2. 혼인신고를 하면 바로 공제를 받을 수 있나요?

💡 아니요. 혼인신고한 다음 해부터 신청 가능하며, 당해 연도에는 적용되지 않습니다.

 

Q3. 맞벌이 부부인데 한 명만 신청하면 어떻게 되나요?

💡 한 명만 신청하면 50만 원만 공제됩니다. 부부가 각각 소득이 있다면 둘 다 신청해야 총 100만 원 공제 가능합니다.

 

Q4. 재혼한 경우에도 공제받을 수 있나요?

💡 네, 초혼과 재혼 구분 없이 1인당 생애 1회 적용 가능합니다.

 

Q5. 연말정산 기간을 놓쳤어요. 어떻게 하나요?

💡 연말정산에서 신청하지 못했다면 다음 해 5월 종합소득세 신고 시 신청 가능합니다.

 

Q6. 근로소득이 없는 경우에도 받을 수 있나요?

💡 아니요. 근로소득, 사업소득, 기타 종합소득이 있는 경우에만 공제 적용됩니다.

 

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🔍 결혼세액공제, 꼭 챙겨야 하는 이유!

 

💡 신혼부부를 위한 실질적인 세금 혜택
💡 최대 100만 원 세액공제 가능
💡 연말정산 & 종합소득세 신고 시 신청 가능
💡 초혼·재혼 여부와 상관없이 생애 1회 적용

결혼을 앞둔 예비부부 또는 신혼부부라면 이 혜택을 놓치지 말고 꼭 신청하세요!
세금 부담을 줄이고, 보다 안정적인 신혼 생활을 위한 경제적 지원을 받는 좋은 기회랍니다. 😊💑

앞으로 결혼을 계획하고 있다면, 미리 서류를 준비하고 연말정산에서 공제를 꼭 챙겨보세요! 🎉

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